Выдача займа сотруднику

Выдача займа сотруднику

Некоторые работодатели действительно готовы выдать займ работнику, позже вычитая долг из его заработной платы. Но таких компаний становится все меньше. Но у работников есть и другие возможности воспользоваться своим “служебным положением”, например, получить кредит в корпоративном банке. Все варианты и рассмотрим.

15.02.23 8284 0 Поделиться
Автор Бробанк.ру Ирина Русанова
Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости

Высшее образование в Международном Восточно-Европейском Университете по направлению «Банковское дело». С отличием окончила Российский экономический институт имени Г.В. Плеханова по профилю «Финансы и кредит». Десятилетний опыт работы в ведущих банках России: Альфа-Банк, Ренессанс Кредит, Хоум Кредит Банк, Дельта Кредит, АТБ, Связной (закрылся). Является аналитиком и экспертом сервиса Бробанк по банковской деятельности и финансовой стабильности. rusanova@brobank.ru Открыть профиль

Как происходит выдача займа сотруднику, условия договора, возврат средств. Альтернативные варианты, если ваш работодатель не предоставляет такие услуги. Все способы оформить льготный кредит — на Бробанк.ру.

Материал ориентирован на работников, которые хотят получить займ от работодателя. Свои особенности есть и для работодателя, нюансы касаются налогов.

Могут или работодатели выдавать займы сотрудникам

Законодательно это не запрещено, значит, если вы работаете в крупной фирме, то можете интересоваться выдачей займа сотруднику. Обычно это касается именно крупных организаций, промышленных производств, заводов. В качестве некоторого бонуса они могут предлагать работникам займы.

Займы могут быть двух видов:

1. Стандартный процентный. То есть в соглашении сразу прописывается процентная ставка. А если ставка не прописана, за основу берется ключевая ставка ЦБ РФ на день заключения договора.
2. Беспроцентный займ работнику. В этом случае в договоре так и прописывается то, что ссуда не облагается процентами. Сколько работник получил, столько и вернет.

Есть важный момент относительно беспроцентного займа. Согласно Налоговому Кодексу, получая деньги в долг без процентов, работник получает материальную выгоду и должен уплатить налог.

Налог считается, исходя из ключевой ставки ЦБ РФ — на момент написания материала она составляет 7,5% годовых. Для расчета налога берется ситуация, что человек взял ссуду под этот процент. И с “начисленных” в итоге предполагаемых процентов рассчитывается налог по ставке 35%.

Например, работник получил беспроцентный займ на сумму 300 000 рублей на полгода. Бухгалтер для расчета налога по материальной выгоде применит 7,5% годовых, получится “переплата” 11 250 рублей. С них сотрудник заплатит в виде налога 35%, то есть 3937 рублей.

Самому работнику не нужно заниматься схемами налогообложения и отчетами. Все сделает бухгалтер, он же вычтет из зарплаты положенный налог и переведет его в ФНС.

Аналогично работодатель должен поступить по закону, если выдает работнику не беспроцентный займ, а тот, что облагается ставкой, ниже ключевой ЦБ РФ. В этом случае сотрудник также получает материальную выгоду и заплатит налог от разницы между ключевой ставкой и той, что фигурирует в договоре займа.

Как происходит выдача займа

Обычно работодатели не особо афишируют такую возможность, поэтому информацию необходимо уточнять у непосредственного руководителя или в бухгалтерии. Как уже говорилось, такая практика есть на крупных предприятиях, которые предлагают займы в виде бонуса для своих сотрудников, повышая их лояльность.

Работодатель не обязан выдавать займы сотрудникам. Это его добрая воля.

Нужно понимать, что каждому сотруднику работодатель займ не выдаст. Это должен быть работник с хорошей репутацией, приличным стажем. Если он только устроился, вряд ли сможет получить льготный кредит от работодателя.

• стаж сотрудника в этой компании. Чем он больше, тем выше уровень доверия к нему;
• его репутация. Если есть нарекания, нарушения трудовой дисциплины, не стоит надеяться на лояльное отношение;
• уровень зарплаты. На основании нее также определяется сумма займа;
• цели. Работодатель обязательно спросит, на что берет деньги сотрудник. И цель должна быть нормальной, а не призрачной типа “хочу попробовать себя в инвестициях”.

Фактически руководство принимает субъективное решение на основе репутации и зарплаты сотрудника. И может как отказать в просьбе, так и выдать кредит.

В каждой компании свой алгоритм действий. Работник пишет заявление на выдачу займа в бухгалтерии или просто передает его руководителю. После рассмотрения запроса принимается решение.

Если выдача одобрена, то после формирования соглашения о выдаче займа создается соответствующий приказ и передается в бухгалтерию. Сами же деньги стандартно переводятся на зарплатный счет.

Соглашение оформляется в свободной форме. Работодатель указывает, сколько, под какой процент, на какой срок выдает деньги в долг. Может прописываться схема постепенного гашения. Указывается и то, как будет гаситься долг, обычно путем вычета из зарплаты.

Кредиты зарплатным клиентам

На практике выдача займа сотрудникам уходит в прошлое, встречается все реже. Все дело в массе банковских предложений, и особо выгодные варианты кредитования могут предложить зарплатные банки.

Если вы работаете в более менее крупной фирме, у вас есть зарплатная карточка определенного банка. С этим банком работодатель сотрудничает в рамках зарплатного проекта, через него проводит с вами расчеты. И именно в нем можно получить кредит на особо выгодных условиях.

• всегда выдается со сниженными ставками;
• не нужны справки, так как все данные о работодателе и доходах есть в базе;
• всегда выдается быстро, в течение 1 дня;
• можно оформить полностью онлайн через банкинг, к которому привязана зарплатная карта. На нее же и будут зачислены деньги;
• высокая вероятность одобрения.

Часто зарплатные банки сами постоянно формируют персональные предложения о выдаче кредита. Информируют об этом по СМС, в интернет-банке.

Если вы хотите взять займ, в первую очередь рассмотрите предложение зарплатного банка. Обычно они предлагают самые выгодные условия. Справки собирать не нужно, вы просто обращаетесь через офис или онлайн и в течение 1 часа получаете ответ. После подписываете договор, и деньги зачисляются на ваш счет.

Кроме того, зарплатные банки часто предлагают овердрафт к карте, куда приходит зарплата. Это возможность увести счет в минус за небольшой процент. Обычно сумма овердрафта — средний заработок человека за месяц.

Аккредитованные банки

Кроме зарплатных банков можно рассмотреть предложения банков, которые аккредитовали компанию-работодателя, то есть состоят с ней в некоторых деловых отношениях. Обычно речь идет о крупных предприятиях и фирмах.

Аккредитованные банки проверяют надежность компании, ведут с ней какие-то отношения. Фактически они признают своего партнера надежным, соответственно, и работники его тоже попадают под льготу.

Аккредитовавших компанию банков может быть несколько. Есть ли они, их названия — это можно уточнить в бухгалтерии или у руководства.

Сотрудники аккредитованных организаций стандартно приравниваются к зарплатным клиентам. Их наделяют привилегиями, снижают ставки, быстро дают кредиты практически без отказов. Но справку 2-НДФЛ такой банк попросить может, так как у него нет сведений об уровне заработка потенциального заемщика.

Так что, если ваш работодатель не выдает займы сотрудникам, рассмотрите предложение зарплатного банка или того, который аккредитовал предприятие. Некоторые банки даже высылают на рабочее место своих сотрудников для оформления документов.

Частые вопросы

Как узнать, выдает ли мой работодатель займы сотрудникам?

Информацию может дать только ваш работодатель. Уточняйте ее у непосредственного начальства или в бухгалтерии.

Почему работодатель отказал мне в выдаче займа?

Выдача такого рода займа — добрая воля компании, тем более что дохода от него она не получает или практически не получает. Поэтому организация принимает решение на свое усмотрение, может не объяснять причины.

Что лучше, зарплатный кредит или займ работнику?

С точки зрения выгодности займ обычно лучше, стандартно он выдается под минимальный процент. Если есть возможность, лучше попытаться получить его. А если уж откажут, тогда идти в зарплатный банк.

Как возвращается займ, выданный работнику?

Условия гашения оговариваются при подписании договора. Чаще всего гашение проводится путем вычета из зарплаты определенных сумм каждый месяц, пока долг не будет закрыт.

Можно ли на работе получить беспроцентный займ?

Можно, если ваш работодатель его практикует. Но учтите, что при этом с вас вычтут налог в 35%, который будет рассчитан относительно ключевой ставки ЦБ РФ.

Источники:

Займ сотруднику организации

Важной частью социального пакета, предоставляемого персоналу предприятием, часто становится займ работнику от работодателя. Такой формат взаимодействия выгоден обеим сторонам. Сотрудник получает возможность взять деньги на очень привлекательных условиях, часто – вообще без процентов. Бонус – отсутствие необходимости собрать комплект документов и проходить проверку кредитной истории.

Что говорит действующее законодательство?
Как оформить займ сотруднику организации?
Налогообложение сделки
Требования к сотруднику
Нюансы и возможные ошибки

Организация увеличивает лояльность как этого конкретного работника, так и остальных, для которых подобное отношение работодателя имеет не меньшее значение. Обязательным условием для успешной реализации мероприятия становится грамотное оформление документов. Это позволит избежать как конфликтом с заемщиком, так и проблем с фискальными органами.

Что говорит действующее законодательство?

Общий порядок предоставления займов регламентируется положениями ГК РФ. Конкретно – параграфом 1 главы 42. Он включает несколько статей, начиная с 807 и заканчивая 818. Для рассматриваемого вопроса особо важное значение имеют две из них – статья 807 и статья 808.

Отдельного упоминания заслуживает налогообложение подобных операций. Необходимость и величина налоговых выплат определяются в рамках действующего НК РФ. Непосредственно беспроцентных займов персоналу касается статья 212 этого законодательного акта.

Как оформить займ сотруднику организации?

Выдача займа сотруднику – мероприятие добровольное. А потому его реализация предусматривает совместные действия, предпринимаемые обеими заинтересованными сторонами.

Пошаговые действия

Чтобы оформить и выдать беспроцентный займ сотруднику, требуется последовательно выполнить несколько несложных операций. В их число входят:

1. Обсуждение и согласование условий выдачи займа. Обычно происходит в устном режиме, а достигнутые договоренности фиксируются в документах, оформляемых на следующих стадиях взаимодействия работника и нанимателя. Без предварительного согласования работники обращаются за получением займа редко.
2. Подача сотрудником заявления на получение безвозмездного или возмездного займа. Составление документа происходит в произвольной форме. Обычно в нем указываются реквизиты предприятия, данные работника и желательные для последнего условия сделки.
3. Регистрация заявления в канцелярии организации.
4. Рассмотрение документа руководителем компании. При необходимости запрашиваются сведения из отдела кадров, непосредственного начальника заявителя, других сотрудников предприятия.
5. В случае одобрения заявления (весьма вероятного, так как основные условия уже согласованы) – оформление договора. Выполняется штатным юристом или бухгалтером компании. Требования к содержанию документа перечислены в следующем подразделе статьи.
6. Подписание договора обеими сторонами.
7. Выдача денег: в наличной форме с оформление расходного кассового ордера или перечислением на зарплатную карточку сотрудника с проставлением подписи в ведомости.

Завершающим этапом осуществления сделки становится возврат денег. В большинстве случаев он осуществляется регулярным вычетом из заработной платы сотрудника. Размер удержания определяется по согласованию сторон и зависит от двух факторов – суммы и срока займа.

Договор

И процентный, и беспроцентный займ сотруднику выдается на основании договора, который составляется в обязательном порядке. Порядок оформления и требования к содержанию документа не отличаются от стандартных. К числу обязательных составляющих договора относятся следующие реквизиты и сведения:

1. Название, дата и место подписания. Традиционные для любого договора данные, которые обычно указываются в шапке документа.
2. Предмет соглашения. Включает сумму займа, срок выдачи и возврата, условия возврата, характер сделки – возмездный или безвозмездный, а также процентная ставка (во втором случае нулевая, но все равно указывается).
3. Права, обязанности и ответственность каждой из сторон. Применительно к беспроцентному займу сотруднику от организации эти разделы не имеют серьезного значения. Единственным существенным условием часто становится необходимость работы на предприятии до полного погашения долга.
4. Порядок досрочного расторжения договора. Независимо от условий, на которых выдается займ сотруднику, последний имеет право досрочно погасить долг без необходимости уплаты каких-либо штрафов или комиссии. Таковы положения действующего в России законодательства, регламентирующие сферу кредитования.
5. Полный набор реквизитов и данных о каждой из сторон сделки.
6. Подписи – заемщика и руководителя/ответственного лица кредитора. Также необходимо поставить на договоре печать предприятия.

Налогообложение сделки

Действующее законодательство рассматривает беспроцентный займ как источник дохода для заемщика. Он образуется за счет экономии на процентах. Такая позиция выглядит вполне логичной и сформирована достаточно давно.

Необходимость уплаты НДФЛ возникает для любого льготного займа. К числу последних относятся не только беспроцентные, но и те, где процентная ставка находится в пределах 2/3 от ставки рефинансирования Центробанка. Полученная заемщиком в результате заключения такого займа материальная выгода облагается по стандартной ставке, равной 35% (для резидентов) или 30% (для нерезидентов).

Важно отметить, что страховые взносы на выгоду от льготного займа не начисляются. Можно избежать и выплаты НДФЛ. Для этого необходимо доказать, что полученные средства направлены на покупку жилья в любом формате (квартира, комната, коттедж) или земли под строительство частного дома.

Как быть, если долг работника прощен?

Нередко организация принимает решение списать долг сотрудника. Это становится еще одним поощрением за успешную или добросовестную работу. В этом случае возникает необходимость произвести дополнительное начисление НДФЛ, так как работник получает очередную материальную выгоду. Ее величина равняется сумме списанного долга. Она облагается налогом в размере 13%.

Начисленная сумма удерживается из зарплаты сотрудника, так как налоговым агентом по НДФЛ выступает работодатель. Важно помнить, что по действующим правилам сумма удержания не может быть выше половины получаемого сотрудником заработка.

Требования к сотруднику

Выдача беспроцентного займа сотруднику – это привилегия, которая предоставляется далеко не всем. Обычно подобным образом отмечаются лучшие и самые перспективные работники предприятия.

В качестве критериев для определения кандидатов на такой вид стимулирования персонала, используются следующие факторы:

• личностные качества сотрудника;
• достигнутые им результаты;
• стаж работы на предприятии;
• кредитная нагрузка (часто безвозмездные займы выдаются на погашение имеющихся банковских кредитов или финансовых обязательств перед МФО);
• заявленное направление расходования средств.

Комплексное изучение перечисленных параметров становится базой для принятия решения. Но необходимо отметить, что нередко работодатель сам выходит с предложением к сотруднику с целью его стимулирования. В подобной ситуации анализировать критерии попросту не требуется, так как формально решение уже принято.

Нюансы и возможные ошибки

Практика показывает, что при выдаче беспроцентных займов персоналу обычно допускаются две самые частые ошибки. Первая касается выдачи крупных (свыше 600 тыс. руб.) сумм, что нередко привлекает внимание контролирующих органов, занимающихся борьбой с отмыванием нелегальных доходов.

Вторая связана с отсутствием в тексте договора указания на беспроцентный характер займа. В этом случае налоговая проверка по умолчанию рассматривает займ, как выданный по ставке рефинансирования. Результатом становится пересчет в большую сторону налога на прибыль.

FAQ

Допускается ли выдача беспроцентного займа сотруднику?

Да, такая финансовая операция не противоречит действующему законодательству. Но ее реализация должна отвечать нескольким обязательным требованиям, которые касаются оформления документов, а также начисления и уплаты налогов.

Какие налоги необходимо платить при выдаче организацией займа работнику?

Если речь идет о льготном займе (беспроцентном или под очень низкий процент), требуется заплатить НДФЛ с материальной выгоды, полученной сотрудником. Налог начисляется и платится бухгалтерией предприятия, после чего удерживается из зарплаты работника.

Как избежать ошибок при подготовке и осуществлении сделки?

Для этого необходимо четко выполнять требования законодательства в части содержания договора займа и налогообложения финансовой операции.

Выводы

Предоставление сотруднику беспроцентного займа выступает одним из эффективных способов мотивации персонала. Главные его достоинства для работника – выгодные условия, оперативность получения, отсутствие необходимости собирать объемный пакет документов. Важным бонусом становится длительный срок кредитования, причем нередко – с последующим списанием части долга.

В свою очередь, предприятие получает лояльность – как со стороны конкретного сотрудника, так и персонала в целом. Главным условием эффективного использования столь многочисленных преимущества становится грамотное оформление сопутствующих документов и выплата полагающихся по закону налогов.

Источник https://brobank.ru/vydacha-zajma-sotrudniku/

Источник https://www.sravni.ru/zaimy/info/sotrudniku-organizacii/