Для чего банку нужен лизинг

Что такое лизинг

Если физическому или юридическому лицу нужно приобрести имущество, а больших накоплений нет, это можно решить с помощью лизинга. Второй вариант — купить оборудование в кредит, но его не всегда готовы одобрить. Банки тщательно проверяют заемщиков, и это занимает много времени.

16.08.23 562 0 Поделиться
Автор Бробанк.ру Подолян Анастасия
Если нравится — подписывайтесь на телеграм-канал Бробанк.ру и не пропускайте новости

Высшее образование Академии Управления и Производства г. Москва по специальности менеджмент. Опыт работы в страховой компании менеджером по работе с клиентами. Дополнительно к высшему образованию пройдены курсы по темам «Финансы» и «Финансы и кредит». Открыть профиль

В таком случае выгоднее лизинговая сделка. Ее проще оформить, требований к лизингополучателю предъявляют меньше. Специалист сервиса Бробанк разобрался, что такое лизинг и в чем его преимущества для клиента.

Что такое лизинг простыми словами

Лизинг — это финансовая услуга, с помощью которой можно арендовать имущество и в дальнейшем его выкупить. Простыми словами, лизинг — это вид финансовой аренды.

В лизинге участвуют три стороны:

1. Лизингодатель. Это компания, которая закупает имущество и сдает его в лизинг.
2. Лизингополучатель. Клиент компании, которые берет имущество в лизинг.
3. Продавец. Поставщик имущества, которое покупает компания для сдачи в лизинг.

Иногда в сделке подключаются другие участники, например, страховые компании. Стороны заключают договор, лизингополучатель пользуется имуществом, а по окончании срока либо выкупает оборудование, либо возвращает его лизингодателю.

Лизинг — выгодный вариант для компаний, которым нужно оборудование, но его покупка понесет финансовые трудности. Оформить имущество в кредит иногда бывает невозможно. Тогда лизинговая компания по запросу приобретает нужное оборудование и сдает его в лизинг.

Какие преимущества и недостатки у лизинга

Благодаря лизингу, юридические и физические лица получают некоторые преимущества:

• по лизингу требования к получателю имущества мягче, чем у банка;
• гибкий график платежей, который учитывает специфику деятельности лизингополучателя;
• залог или поручительство не требуется;
• доступно оформление возврата НДС;
• отсутствие ареста на финансовые или другое имущество лизингополучателя, если возникли проблемы с оплатой аренды;
• возможность применения ускоренной амортизации;
• уменьшение налога на прибыль, так как платежи по лизингу относятся к расходам;
• безопасность сделки.

Именно налоговые преимущества наиболее ценны для предпринимателей, так как не приходится платить 3 вида налогов — НДС, а также налоги на прибыль и на имущество.

• необходимость регулярно платить взносы в соответствии с договором;
• конечная стоимость имущества значительно выше продажной;
• имущество не находится в собственности, поэтому использовать его в качестве залога нельзя.

Также к преимуществам можно отнести то, что доставку и монтаж оборудования берет на себя лизинговая компания. Особенно это удобно, если технику нужно привезти из других стран.

Что можно взять в лизинг, а что нет

В Федеральном Законе N 164-ФЗ от 29.10.1998 «О финансовой аренде(лизинге)» определено, что можно взять в аренду. Это непотребляемое движимое и недвижимое имущество, которое можно использовать даже после изнашивания.

Автотранспорт. В лизинг можно приобрести автомобили для таксопарка или в других целях, а также спецтехнику для производства. Подробнее о лизинге на автомобиль.

• продукты питания;
• сырье для производства;
• материалы для строительства;
• участки земли, водоемы и другие природные объекты;
• военную технику;
• оборудование без заводских номеров.

Финансовая аренда таких объектов запрещена. Некоторые из них имеют срок годности, использовать их повторно невозможно.

Какие требования для юридических и физических лиц

1. Компания не занимается рискованным бизнесом, таким как производство табачных изделий, создание взрослого контента. В таких случаях лизинговые компании неохотно идут на заключение договора.
2. Долгосрочный стаж работы, отсутствие займов по облигациям и специализированного налогообложения.
3. Лизинговые компании обращают внимание на платежеспособность клиента, наличие судебных разбирательств, структуру и руководство.

• возраст от 18 лет;
• гражданство РФ;
• постоянная регистрация в регионе оформления лизинга.

Лизинг можно оформить и с временной пропиской, но обычно компании требуют регистрацию не менее чем на полгода.

Как оформить договор лизинга

1. Выбор имущества. Лизингополучатель сам выбирает, какое оборудование, машины или инструменты ему подходят и какой марки.
2. Сбор документов. Клиент собирает необходимые документы, пишет заявление на оформление лизинга и отправляет их в лизинговую компанию.
3. Рассмотрение заявки. Лизинговая компания рассматривает документы и принимает решение, одобрять лизинг или нет.
4. Заключение сделки. Если компания одобряет финансирование лизингополучателю, стороны заключают договор.
5. Внесение первоначального платежа. Обычно сумма платежа от 10% до 49% установленной стоимости имущества.
6. Передача имущества в пользование. Клиент может использовать оборудование сразу после получения.

• заявление, в котором обычно указывают, какое оборудование требуется компании, адрес и реквизиты продавца;
• бухгалтерский баланс компании за последний квартал или за год;
• бизнес-план;
• копии учредительных документов, которые заверил нотариус.

Кроме договора, лизинговая компания и лизингополучатель могут подписать и договор страхования. Это зависит от имущества, которое оформляется в лизинг. При подписании документов зафиксируйте требования к качеству имущества, срокам передачи в пользование. Уточните также, что будет считаться нарушением условий договора. Если выкупать оборудование не собираетесь, уточните, какой износ допустим при его возврате.

До окончания лизинга ответственность за имущество несет юридическое или физическое лицо, которое им пользуется. Поэтому стоит уточнить, какие случаи входят в договор страхования. Если с оборудованием что-то случится, а страховка не покроет расходы, вносить обязательные платежи и выкупную сумму все равно придется.

Как оплачивать лизинг

1. Первоначальный взнос.
2. Регулярные платежи. Раз в квартал или раз в месяц.
3. Выкупной платеж. После него имущество переходит в собственность лизингополучателя.
4. Последний платеж нужно вносить, только если собираетесь стать собственником имущества Сумма выкупа прописана в договоре, поэтому сразу обращайте на это внимание, если хотите оставить оборудование себе.

• аннуитетные — в течение всего срока платите одну и ту же сумму;
• регрессивные — первые платежи больше последующих.

У некоторых предпринимателей сезонный бизнес, в таком случае лизинговая компания может пойти навстречу и уменьшить платежи на время отсутствия дохода.

Оплачивать лизинг можно с помощью дебетовой карты Альфа-банка «Альфа-карта» или карт любых других банков, если это допустимо условиями договора.

Стоимость от	0 Р
Кэшбек	1-100%
% на остаток	До 9%
Снятие без %	До 50 000 р.
Овердрафт	Нет
Доставка	Банк/курьер

Но такой вариант скорее допустим для физлиц. При этом компании проводят расчеты с конкретным назначением платежа, где указан номер договора, по которому поступают деньги. Однако такие же требования могут быть у лизингодателя и частным лицам.

Какие налоги не нужно платить

1. Налог на прибыль. Платежи по лизингу входят в категорию прочих расходов. Это значит, что чем выше платеж, тем меньше налогов придется платить.
2. Налог на имущество. Этот налог клиенту платить не приходится, если имущество находится на балансе лизинговой компании. Если же оно на балансе клиента, налог можно сократить за счет ускоренной амортизации. На движимое имущество налог не начисляют в период действия лизинга, независимо от того, на чьем оно балансе.
3. Транспортный налог. Его придется платить, но только одной стороне — той, которая регистрировала автомобиль в ГИБДД.
4. НДС. В статье 172 НК РФ указано что лизингополучатель может возместить НДС при соблюдении определенных условий.

• имущество оформили в лизинг для той деятельности, которая не облагается НДС;
• лизинговая компания может подтвердить, что имущество отдали клиенту;
• клиент подтверждает, что отразил сделку по лизингу в бухучете;
• у клиента в наличии счет-фактура по сделке от лизинговой компании.

При соблюдении этих условий налог платить не придется.

Какие риски у лизинга

1. Компания конфискует оборудование. Имущество забирают, даже если клиент исправно платит за него. Это может произойти, если нарушать важные условия договора. Например, неправильно использовать оборудование, сильно повышая его износ. Или если выезжать на транспортном средстве за пределы установленного региона. Поэтому перед подписанием договора тщательно изучите документ. Оспорить решение лизинговой компании можно только в суде, а на время разбирательств вы лишитесь имущества.
2. Компания отказывает в выкупе. Недобросовестные компании могут отказать в выкупе имущества или надолго затянуть процесс передачи прав. В таком случае тоже можно обратиться в суд и потребовать компенсацию.
3. Клиент теряет собственное имущество. Иногда компании под видом лизинга предлагают кредит под залог личного имущества. И при просрочках или других нарушениях договора личное имущество клиента забирают. Это называется обратный лизинг. Такая схема легальна, но некоторые недобросовестные компании используют обратный лизинг без лицензии Банка России.

Проверяйте договор по всем условиям, чтобы компании не воспользовались вашим незнанием или непониманием некоторых пунктов.

В чем разница между лизингом и кредитом

Лизинг похож на кредит, но все же у этой операции своя специфику. Кредит отличается от лизинга по трем основным позициям:

Отличия	Кредит	Лизинг
Цель заключения договора	Клиент вступает в право собственности в начале заключения договора	Выкуп оборудования не обязателен, договор заключают для того, чтобы использовать имущество для производства или любых своих нужд, с целью получения прибыли с минимальными расходами
Предмет сделки	Деньги, за которые можно купить имущество	Само имущество
Стороны, участвующие в сделке	Кредитор и заемщик. Кредитованием занимается банк по лицензии, которая выдана Банком России	Продавец, лизингодатель и лизингополучатель. Лизингом могут заниматься компании и физические лица

Лизинг позволяет не платить некоторые налоги, при оформлении не так важен кредитный рейтинг. Требования при заключении лизинговой сделки гораздо мягче, чем в банке. Если клиент не выполняет условия по договору, компания просто забирает имущество и продает его. Банк при невыполнении условий вправе потребовать денежную компенсацию. Подробнее о том, чем лизинг отличается от кредита.→

Частые вопросы

Можно ли закрыть лизинг раньше срока?

Некоторые лизинговые компании предусматривают такую возможность и указывают ее в договоре. Но на практике при досрочном погашении клиент переплачивает за выкуп имущества и лишается налоговых преимуществ. Также это привлекает внимание ФНС. Договор лизинга в таком случае могут принять за договор товарного кредита. Это лишает налоговых вычетов.

Какое имущество нужно регистрировать в госорганах?

Регистрировать нужно только автотранспорт и оборудование повышенной опасности. Можно зарегистрировать как на клиента, так и на лизинговую компанию.

Чем лизинг отличается от кредита?

Для клиента лизинг отличается от кредита тем, что лизинг дает налоговые преимущества. Кредит вычетов не предполагает. Также лизинг легче оформить, требования более мягкие, чем у банка. При невыполнении условий кредита, действуют штрафные санкции. При нарушении обязательств по договору лизинга арендатор рискует только имуществом, которое просто забирают.

Можно ли взять в лизинг грузовой автомобиль?

Да, приобретение грузового автомобиля выгодно с помощью лизинговой сделки, так как действуют налоговые послабления. Но обращайте внимание на все условия договора, так как на использование транспорта могут действовать ограничения.

Кто должен оплачивать налог на автомобиль в лизинге?

Транспортный налог на автомобиль в лизинге оплачивает та сторона, которая занималась регистрацией ТС. При этом неважно, в чьей фактической собственности находится автомобиль.

1. Газпромбанк автолизинг. Лизинг — что это такое простыми словами
   https://autogpbl.ru/about-leasing/teoriya-lizinga/chto-takoe-lizing/
2. Финкульт. Что такое лизинг
   https://fincult.info/article/chto-takoe-lizing/
3. РИА. Как лизинг позволяет сэкономить на налогах
   https://ria.ru/amp/20211021/lizing-1755604878.html

Лизинг

Когда предприниматель только запускает свой бизнес или осваивает новые направления, ему нужно новое оборудование. Его можно купить, но в кредите или займе могут отказать, да и с первого раза не всегда получается понять, сколько техники нужно.

Лизинг — альтернатива кредитам и аренде. Если бизнес окажется невыгодным, технику можно вернуть. Если производство окупится, со временем бизнес сможет выкупить имущество по остаточной стоимости. Подробнее о том, что такое лизинг, расскажем ниже.

Лизинг особенно популярен среди малого и среднего бизнеса — им принадлежит более 60% договоров. Остальная часть приходится на крупные предприятия и государственные организации.

В лизинг можно взять имущество, которое используют многократно, — все, что может изнашиваться, но не исчерпываться.

✅ Можно взять в лизинг	❌ Нельзя взять в лизинг
Транспорт, оборудование, здания, строительная, сельскохозяйственная, офисная техника	Сырье, стройматериалы, пищевые продукты, природные объекты, земельные участки, предметы без заводской маркировки, памятники культуры

Разберемся, чем лизинг отличается от аренды и кредита и как его оформить.

Лизинг простыми словами — это аренда имущества с возможностью выкупить его по низкой цене, когда срок подойдет к концу. Если денег или необходимости в арендованном транспорте или оборудовании больше нет, его можно вернуть и больше ничего не платить.

Чем лизинг отличается от аренды и кредита

Лизинг, аренда и кредит различаются несколькими параметрами: правом собственности, налогом на имущество, выплатами и дальнейшим выкупом.

Кредит	Аренда	Лизинг
Кто собственник	Покупатель, но имущество остается в залоге у банка	Арендодатель	Лизинговая компания
Кто платит налог на имущество	Покупатель	Арендодатель	Лизинговая компания
Какие выплаты	Основной долг и проценты	Плата за пользование имуществом	Плата за пользование имуществом и амортизация
Можно ли выкупить имущество	Имущество уже в собственности покупателя	Чаще всего нет	Когда истечет срок лизинга, предприниматель может выкупить оборудование по низкой цене

Кто участвует в договоре лизинга

Участников договора может быть несколько, но обязательных — трое.

Лизингодатель. Компания, которая получает запрос от клиента, покупает имущество за собственные деньги и сдает ему в аренду.

Лизингополучатель. Клиент, который арендует имущество на определенный срок и получает возможность выкупить его после завершения лизинга.

Продавец. Компания, продающая лизинговое имущество.

Стороны могут привлекать страховые и юридические компании, экспертов по оборудованию, которые помогают с сопровождением сделки.

Какие виды лизинга бывают

Существует несколько классификаций лизинга, мы расскажем о четырех наиболее распространенных.

По продолжительности сделки выделяют три вида лизинга:

• Финансовый. Договор заключают на период, который равен предельному сроку эксплуатации имущества. Бизнес переводит лизингодателю выплаты, покрывающие всю амортизацию оборудования или ее часть. Когда остаточная стоимость приближается к нулю, бизнес может выкупить объект за минимальную сумму. Этот вариант похож на рассрочку с незначительным процентом.
• Операционный. Договор заключают на значительно меньший срок, чем предельный период эксплуатации имущества. В конце договора бизнес должен вернуть имущество лизинговой компании.
• Возвратный. Бизнес продает собственное имущество лизинговой компании, после чего берет в лизинг это же имущество. После завершения договора бизнес выкупает свое имущество. Этот вариант похож на залог и подходит, когда срочно нужны оборотные средства. Кроме того, бизнес может легально уменьшить налог на прибыль и не тратить деньги на обслуживание имущества.

По типу имущества выделяют два вида: лизинг движимого и недвижимого имущества.

По степени риска лизинг бывает:

• Необеспеченный: бизнес не дает дополнительных гарантий.
• Частично обеспеченный: бизнес вносит страховой депозит, который возвращается после окончания сделки.
• Гарантированный: все риски распределяются между гарантами бизнеса.

По способу расчетов принято выделять три вида лизинга:

• Денежный: бизнес рассчитывается с лизинговой компанией деньгами.
• Товарный или компенсационный: бизнес рассчитывается товарами, которые произведены на лизинговом оборудовании.
• Смешанный: бизнес рассчитывается и деньгами, и товарами.

Существуют и другие виды лизинга, эти — самые распространенные.

Преимущества и недостатки лизинга

У лизинга много плюсов, но риски для предпринимателя тоже есть. Приводим наиболее частые преимущества и недостатки.

Преимущества	Недостатки
Лизинговое имущество принадлежит владельцу, поэтому предприниматель не платит налоги и не тратит деньги на обслуживание	До момента выкупа имущество — собственность лизингодателя, поэтому предприниматель может пользоваться им, но не распоряжаться. Например, нельзя перекрасить лизинговый автомобиль или изменить его комплектацию
График платежей составляется индивидуально, поэтому выплаты могут быть выше в периоды, когда бизнес зарабатывает больше	Если лизинговая компания обанкротится, на имущество наложат арест. Его изымут и продадут, чтобы покрыть долги
Лизингодатели часто соглашаются получить первый платеж только после того, как бизнес начнет приносить доход	Если оборудование украдут или работники его испортят, весь ущерб будет возмещать предприниматель, если иное не прописано в договоре
Лизинговое имущество можно выкупить с минимальной переплатой	Если предприниматель выбрал неподходящее оборудование и использовал его не по назначению, финансовые риски тоже будут на нем
Лизинг предусматривает долгосрочную аренду — до 10 лет
Предприниматель заказывает оборудование под свои параметры. Он может заключать новые договоры лизинга и регулярно обновлять оборудование

Как оформить лизинг

Процедура оформления лизинга состоит из нескольких этапов:

1. Выбрать лизинговую компанию.
2. Обсудить детали сделки.
3. Составить договоры.
4. Внести первоначальный взнос за имущество.
5. Когда договор лизинга подойдет к концу, выкупить имущество или вернуть его владельцу.

Выбрать компанию и продавца. Обратите внимание, публикует ли компания свою финансовую отчетность и данные о руководстве, почитайте отзывы, поищите, появлялась ли информация о компании на проверенных ресурсах.

Предприниматель может сам выбрать продавца имущества, а может оставить это лизинговой компании.

Обсудить сделку. Стороны изучают и согласовывают ключевые условия сделки: технические характеристики имущества и его стоимость, срок лизингового договора, размер и график платежей, ответственность участников.

Важно обговорить качество поставляемого имущества, уточнить максимальный износ, до которого вы должны вернуть имущество, обсудить возможные риски.

На этом этапе предприниматель готовит заявку и собирает документы. Обычно нужны такие:

• учредительные документы;
• бухотчетность за несколько последних периодов;
• справка из банка с оборотами по счету;
• копия паспорта руководителя бизнеса;
• налоговые декларации.

Лизинговая компания может запросить и другие документы.

Составить договор. Стороны утверждают график платежей и обсуждают договор лизинговой сделки. В договоре должна быть зафиксирована вся важная информация, которую вы обсудили: состояние имущества, его допустимый износ, обстоятельства, при которых вы будете его использовать, срок договора и график платежей, случаи, считающиеся нарушением договора. Нарушением договора может быть:

• просрочка платежа;
• порча имущества;
• использование имущества в целях, не указанных в договоре;
• сдача в сублизинг третьему лицу без согласования с лизинговой компанией.

За нарушения лизинговая компания может взять штраф или расторгнуть договор и вернуть имущество.

Важный момент: изъять имущество без расторжения договора нельзя. Если стороны не приходят к компромиссу по возврату имущества, дело разбирают в судебном порядке.

Заплатить первоначальный взнос. Предприниматель перечисляет аванс, как правило, это от 20 до 50% от стоимости имущества. Продавец или лизинговая компания должны незамедлительно передать имущество получателю. С этого момента предприниматель вправе пользоваться имуществом и зарабатывать на нем.

Оформить переход права собственности или вернуть имущество. Когда срок договора истечет, предприниматель выкупает имущество или возвращает его собственнику.

Как оплачивать лизинг

Стороны утверждают индивидуальный график платежей — его и валюту расчета прописывают в договоре лизинга или в дополнительном соглашении. Также в договоре могут указать ставку удорожания и обязательную страховку.

Лизинговые компании могут ориентироваться на специфику деятельности предпринимателя: например, устанавливать выплаты выше в периоды, когда бизнес зарабатывает больше.

Сезонный график. Размер платежей адаптируется под сезонность бизнеса. В пик активности платежи выше, в несезон — ниже.

Аннуитетный. Размер платежей одинаковый на протяжении всего срока договора. Предприниматель должен заложить в бюджет расход на лизинговые платежи.

Регрессивный. Размер платежей высокий на первых этапах, но постепенно снижается.

Что такое сублизинг

Предприниматель может за деньги сдать в аренду лизинговое имущество третьим лицам. Тогда лизингополучатель становится сублизингодателем, а конечный пользователь — сублизингополучателем. Сублизинг удобен для сдачи в аренду помещений или техники.

Письменное согласие лизинговой компании обязательно, она по-прежнему будет платить налог на имущество.

Что важно запомнить

1. Лизинг — это аренда определенного имущества на продолжительный срок с возможностью его последующего выкупа.
2. В сделке участвуют три стороны: предприниматель, лизинговая компания и продавец, поставляющий имущество.
3. Лизинговое имущество не принадлежит предпринимателю, поэтому он не платит за него налоги. Когда договор подойдет в концу, предприниматель может выкупить предмет лизинга с минимальной наценкой.
4. Если имущество испортят во время эксплуатации или украдут, возместить ущерб должен предприниматель.

Телеграм-канал: 56 655 читателей

Источник https://brobank.ru/chto-takoe-lizing/

Источник https://secrets.tinkoff.ru/glossarij/lizing/