В чем плюсы и минусы лизинга для юрлиц?

В чем плюсы и минусы лизинга для юрлиц?

Читатель Юрий спрашивает: «У меня ООО, хочу взять для компании автомобиль. Слышал, что можно взять машину в лизинг, и это удобнее кредита в банке. Подскажите, так ли это на самом деле? Какие плюсы и минусы у лизинга?»

Отличия лизинга от кредита

Основное отличие: при лизинге компания станет собственником имущества только при выплате всей его стоимости, а при кредите — станет собственником сразу, но будет должна деньги банку.

Кредит — это деньги, которые банк выдает заемщику, например на покупку квартиры. За выдачу денег банк ежемесячно берет процент. Если за время выплаты кредита покупка разонравится, за нее все равно придется платить. Например, если человек взял кредит на покупку телефона, нельзя вернуть телефон банку и перестать платить по кредиту.

Лизинг — это как бы покупка имущества в рассрочку. Бизнес приобретает в лизинг оборудование или автомобиль и вносит за него ежемесячные платежи. Когда бизнес выплатит всю сумму по договору, имущество станет его собственностью. Если же имущество станет ненужным — можно расторгнуть договор и вернуть лизингодателю.

Курьерской службе нужны три дополнительные машины. Если брать кредит и покупать их сразу, у компании будут высокие расходы: банк одобрил компании автокредит только по высокой ставке. Тогда она обращается в лизинговую компанию, которая готова оформить лизинг на более выгодных условиях. Компания берет автомобили в лизинг, ежемесячно вносит платежи и использует автомобили в бизнесе, а по окончании срока оформляет автомобили в собственность.

Чаще всего в лизинг приобретают автомобили, коммерческую недвижимость, а также оборудование для работы, например торговую мебель.

Преимущества лизинга

Перечислим основные преимущества лизинга для бизнеса.

Предусмотрены льготные программы. Государство устанавливает льготные лизинговые программы для предпринимателей. Например, некоторые регионы предоставляют малому и среднему бизнесу из ряда отраслей отечественное оборудование в лизинг по ставке 6% годовых, иностранное — по ставке 8%.

Можно взять подержанное имущество. Если бизнес планирует купить подержанное оборудование, в лизинговой компании такую сделку одобрят охотнее, чем в банке.

Не нужно платить за регистрацию имущества. При покупке подержанного имущества в лизинг лизингополучателю не нужно платить за государственную регистрацию недвижимости и автомобиля: эта обязанность ложится на лизингодателя.

Можно пользоваться предметом лизинга, но не платить налог на имущество или транспортный налог. Пока имущество находится в лизинге, его собственником остается компания-лизингодатель. Она же и должна платить налоги, хотя недвижимостью или автомобилем пользуется другой бизнес.

Выплаты по лизингу быстрее учитываются в налоговых расходах. По закону лизинговые платежи относят к расходам на производство. Это значит, что за счет лизинговых платежей компании могут уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль или налогу при УСН «Доходы минус расходы», а значит, заплатят меньше налогов.

Главное, чтобы расходы можно было отнести к бизнесу, которым занимается компания. Например, обосновать покупку погрузчика для компании по ремонту бытовой техники будет сложнее, чем для строительной.

Можно возместить НДС. Если компания работает на основной системе налогообложения — ОСНО — и платит НДС, она вправе принять к вычету налог, предъявленный лизингодателем в составе лизинговых платежей. Подробнее об этом мы писали в отдельной статье.

Служба доставки еды купила автомобиль в лизинг. Она внесла первоначальный платеж 400 000 ₽ и 300 000 ₽ платежей по лизинговому договору за первый квартал.

Всего платежей за квартал: 300 000 + 400 000 = 700 000 ₽

Из них НДС: 700 000 ₽ × 20 / 120 = 116 666,67 ₽

За квартал служба развезла заказов на 450 000 ₽, из них НДС — 75 000 ₽

НДС к уплате компанией = 75 000 ₽ − 116 666,67 ₽ = −41 666,67 ₽

Получается, что сумма к возмещению за первый квартал — 41 666,67 ₽ НДС. Эту сумму можно вернуть через налоговую. Для этого нужно подать заявление на возмещение НДС и заполненную декларацию.

Есть выгодные предложения. Компании-лизингодатели могут предложить бонусы: например, отдать автомобиль в лизинг без первоначального взноса или предоставить бесплатное техобслуживание на весь срок договора.

Некоторые лизинговые компании могут составить сезонный график платежей. Если у бизнеса заработок зависит от сезона — например, летом у строительной фирмы больше заказов, чем зимой, — можно договориться с ноября по март платить меньше, чем с апреля по октябрь.

Можно расторгнуть договор в любой момент. Бывает, что компания взяла автомобиль в лизинг, выплатила половину суммы по договору, а автомобиль вдруг стал не нужен или финансовая нагрузка оказалась слишком высокой. В таком случае договор лизинга можно расторгнуть и вернуть имущество владельцу.

У всех лизингодателей разные условия досрочного расторжения, о них будет сказано в договоре. Лизингодатель может попросить только внести остаток платежей за текущий месяц, а может и потребовать неустойку.

Минусы лизинга

Кроме явных преимуществ, у лизинга есть и недостатки, из-за которых он подойдет не каждому бизнесу.

Нет досрочного погашения. Если бизнес берет кредит и у него появились дополнительные деньги, он может закрыть кредит досрочно. При лизинге автоматическое сокращение срока не предусмотрено: можно попробовать договориться с лизингодателем, но пойти навстречу — его право, а не обязанность.

Имущество находится в собственности лизингодателя. Пока компания или ИП не выплатят всю сумму по договору лизинга, они не станут владельцами имущества. Потому распоряжаться имуществом в полной мере не получится: например, его нельзя продать или сдать в субаренду без одобрения лизингодателя.

Чаще всего нужен авансовый платеж. Чтобы получить имущество в лизинг, может понадобиться внести авансовый платеж. В среднем это 10–50% от стоимости имущества.

Компанию или ИП могут обязать застраховать имущество. Иногда лизингодатель сам страхует имущество и включает стоимость страховки в лизинговые платежи, но чаще всего компания или ИП должны самостоятельно страховать имущество. Так обычно бывает при лизинге недвижимости или автомобиля.

Имущество могут забрать за неуплату. Если компании или ИП станет сложно платить по договору, можно попробовать договориться о перерасчете срока лизинга и размере ежемесячных платежей. Но постоянно идти навстречу не будут: если компания или ИП продолжит плохо вносить платежи, имущество могут забрать — и никакой компенсации не полагается.

То же касается и лизингодателя: если он обанкротится, у лизингополучателя изымут имущество, даже если до выкупа осталось всего несколько платежей.

Банк для решения ежедневных задач бизнеса

Тинькофф Бизнес. И дело делается

• избавляем от рутины
• создаем инновационные решения, которые помогают бизнесу расти
• реагируем на ваши запросы быстро и с заботой

Узнать больше

АО «Тинькофф Банк». Реклама

Лизинг или покупка в кредит: что выгоднее для компании

Сегодня рынок предлагает бизнесу разные варианты, как приобрести дорогостоящее имущество. Можно оплатить покупку собственными средствами, но не всегда есть возможность достать деньги из оборота. Тогда можно взять имущество в лизинг или в кредит. Расскажем, что выгоднее.

Изначально нужно определить, что представляют собой лизинг и кредит и понять их фундаментальную разницу.

Кредит — это заемные деньги под проценты у банка. Лизинг — это финансовая аренда имущества, в основном, с последующим выкупом.

Разберем в чем же выгода и недостатки этих способов приобретения имущества.

Кредит

По кредитному договору заемщик берет деньги под проценты и обязан вернуть банку сумму займа в порядке и сроки, которые указаны в договоре (ст. 810, 819 ГК). Кредит может быть целевым и нецелевым.

Есть два типа платежей по кредиту: аннуитетный и дифференцированный. Они включают проценты и часть, предназначенную для погашения основного долга. Банк определяет подход к погашению кредита и процесс расчета платежа.

Аннуитетный платеж встречается чаще — заемщик возвращает сумму кредита, совершая равные ежемесячные платежи. Такие платежи в начале срока кредита в большей степени идут на погашение процентов, а сумма долга почти не уменьшается.

Дифференцированный платеж — это платеж, размер которого уменьшается каждый месяц. При этом доля процентов и суммы долга в платеже не меняется.

Преимущества кредита

• Имущество сразу переходит в собственность компании, а не только после выплаты процентов. Но до полного расчета оно находится в залоге у банка.
• Кредит можно гасить досрочно, уменьшая при этом общую сумму платежа.
• Сумма ежемесячных платежей прописана в договоре, известна заранее и по общим правилам не может быть увеличена. Также кредит можно взять без первоначального взноса.
• Однако в такой ситуации следует рассчитывать на более высокую процентную ставку, чем при наличии первоначального взноса.
• В случае финансовых трудностей можно воспользоваться рефинансированием или реструктуризацией кредита.

Недостатки кредита

Недостатки, с которыми может столкнуться компания, если берет деньги на приобретение дорогостоящего имущества:

• Часто требуется залог или поручительство, нужно подтвердить свою финансовую состоятельность.
• Ставка по кредиту может быть достаточно высокой.
• Заявки на кредит банки рассматривают дольше.
• График платежей обычно стандартный для всех заемщиков, нет гибкости.

Получить кредит для бизнеса без залога и с быстрым решением.

Лизинг

Лизинг — это долгосрочная аренда с последующим выкупом имущества по остаточной стоимости, близкой к нулевым значениям.

Лизинговая сделка предполагает участие трех сторон: лизингодателя, лизингополучателя и продавца.

• Лизингополучатель — компания или ИП, которые берут имущество в лизинг.
• Продавец — юридическое лицо, резидент или нерезидент РФ.
• Лизингодатель — лизинговая компания, которая выкупает имущество у продавца и передают ее лизингополучателю во владение и пользование на условиях договора лизинга.

В рамках договора лизинга лизингополучатель также может выполнять функции продавца, такие сделки называются сделками возвратного лизинга.

Предметом договора финансовой аренды могут быть любые непотребляемые вещи, кроме земельных участков и других природных объектов.

Лизинг автомобилей

Гибкий и индивидуальный подход к потребностям клиента

Хотите получить консультацию?

Оставьте контакты в форме ниже, мы свяжемся с вами:

Преимущества лизинга

Перечислим основные плюсы лизинга:

• Лизингодатель предоставляет целый комплекс услуг: берет на себя все или часть расходов, связанных с приобретением имущества, а не только стоимость самого имущества. Сюда входит доставка, сборка, монтаж, подключение, страховка, таможенное оформление.
• Залог и поручительство чаще всего не требуются.
• Лизингодатель может воспользоваться собственной скидкой у поставщика при покупке имущества для лизингополучателя, что дает дополнительную выгоду лизингополучателю.
• Быстрый процесс одобрения сделки.
• Отсутствие бюрократических сложностей, не нужно собирать большой пакет документов.
• Максимально индивидуальный график лизинговых платежей, включая сезонные графики и всевозможные отсрочки.
• При лизинге, лизингополучателю доступны налоговые преимущества по уплате налога на прибыль, так как лизинговые платежи в полном объеме относятся на себестоимость. Также лизингополучатель вправе возместить НДС с полного объема лизинговых платежей, а не только от стоимости предмета лизинга.

Недостатки лизинга

Есть несколько минусов:

• Сложно продать имущество до окончания договора лизинга. Его нужно или выкупить или заменить сторону договора.
• Право собственности на имущество будет принадлежать лизингодателю до окончания договора лизинга. Лизингодатель может забрать имущество при неуплате двух и более лизинговых платежей.
• Лизинг не выгоден лизингополучателям, находящимся на УСН, так как теряются налоговые преимущества лизинга.

Ак Барс Лизинг предоставляет возможность частичного досрочного погашения с реальным пересчетом графика.

Что выгоднее для бизнеса

Чтобы выбрать оптимальный вариант для приобретения имущества, нужно оценить следующие критерии.

• Финансовая нагрузка. Если нет возможности оплатить первоначальный взнос и большие ежемесячные платежи для компании накладны, то удобнее оформить кредит. Срок кредитного договора более длительный, за счет этого ежемесячные платежи ниже.
• Налоговая экономия. Нужно учесть, какие платежи можно включить в расходы при расчете налогооблагаемой базы, и можно ли принять в зачет НДС или отнести его на затраты. Налоговая выгода зависит от системы налогообложения компании.
• Сфера деятельности компании. Например, если нужно приобрести сельскохозяйственную технику, то выгоднее будет оформить лизинг, так как технику используют в сезонном бизнесе и можно установить более удобный график платежей.

• широкий спектр финансируемых предметов лизинга,
• индивидуальный график лизинговых платежей, включая сезонные графики и всевозможные отсрочки,
• возможность финансирование поставщика имущества на сумму, большую, чем аванс, полученный от клиента — на любой срок поставки,
• частичное досрочное погашение с реальным пересчетом графика,
• импортные поставки (оплата иностранному поставщику),
• финансирование практически любого типа имущества,
• срок лизинга — до 120 мес.,
• индивидуальное согласование условий договоров.

Оставляйте заявку и убедитесь в том, что финансовая аренда с Ак Барс Лизинг — это легко и выгодно.

Лизинг автомобилей

Гибкий и индивидуальный подход к потребностям клиента

Хотите получить консультацию?

Оставьте контакты в форме ниже, мы свяжемся с вами:

Реклама: ПАО «АК БАРС» БАНК, ИНН: 1653001805

• #кредит
• #лизинг
• #банк Ак Барс
• #приобретение имущества
• #обзоры для бухгалтеров

Источник https://secrets.tinkoff.ru/voprosy-otvety/plyusy-i-minusy-lizinga/

Источник https://www.klerk.ru/blogs/akbars/572124/